合规管理、风险防控、财务监督，是财务工作重要的组成部分，这既是岗位分工带来的要求，也是很多公司管理者从公司整体层面对于财务工作的要求；

业务赚钱，财务负责赚钱过程的安全，大家“背靠背”，相互保护，相互牵制。

在这个过程中，很多同事也会有一些担心和疑虑，有2个非常微妙的点：

1、在“做人”方面，做合规难免得罪人，而又需要我们做伙伴，这个关系如何平衡，非常微妙；

2、在“做事”方面，财务要深度参与业务，有的时候难免羁绊太深，是不是会影响财务对合规管理的独立性？这个关系的平衡，也很微妙。

这都要求财务，除了需要具备专业知识以外，还要熟悉业务逻辑，更重要的是，对做事的思路和方法要求很高。

从以下几个方面展开聊聊，财务需要建立的合规管理能力：

1、首先做好财务专业合规管理：

所谓的财务专业合规管理，指的是记账、资金、税务等方面的合规管理，比如银行账户、资金使用、发票、纳税等方面的合规；

初看这几项都是财务相关的，财务肯定优先确保专业工作合规。但认真分析，还有不少是因为业务推进过程中产生的问题，造成的财务结果有风险；

如果财务能参与业务，在方案设计、业务规划、合同签订等环节，把业务需求和财务对于风险控制的需求有机融合在一起，提前预防，能以较小的代价保证财务专业的合规；

否则当业务和风险都已成定局的时候，财务不是费极大的力气收拾烂摊子，就是顶着违规的风险先做了再说；

2、参与业务过程中，与业务同事一起做好业务合规：

知道自己所在的单位，业务合规管理的重点是什么，这与企业文化、业务类型、不同发展阶段都有关系，有的时候我们关注的是违规操作，有的需要关注违法风险，有的是经营数据不真实，有的是个人贪污舞弊；

所有的这些，不是靠宣读制度能解决的，需要财务深度参与业务推进的过程中，找到流程的主要控制节点和控制方法、找到重点问题和易错问题，可以更有效进行风险管理；

财务更熟悉法律法规、规章制度，参与业务过程，在过程中植入合规的要求，避免做无用功，走回头路；

多沟通，潜移默化的把合规的意识植入到业务同事和管理层的意识里；

3、财务维持自身独立思考能力：

既要做合规，又要做，很容易让我们有分裂的感觉，所以要经常的提醒和复盘自己，有没有“失位”，有没有“偏颇”；

当业务诉求和规则产生矛盾的时候，财务需要有能力一起寻找解决方案，而这个解决方案，是在打擦边球，钻制度的空子？还是对政策的合理运用？这是需要财务们一直保持清醒和独立判断的；

在那个场景里，对财务的要求是很高的，一面是业务同事强烈且明确的业务诉求，强势或“言辞恳切”的情绪表达，另一面是既不能简单拒绝，又不想随便妥协，既要坚持规则，又要支持业务；

有2个处理建议，一是如果真的不确定，就不要着急给答案，静下心来认真全面的思考一下；二是最好能有信任的同事、朋友、领导商量一下，换个角度可能会方案更完整；

财务要从几个角度思考自己给出的方案：

是不是仅仅在解决单点问题和暂时问题；这次这样做了，是不是就为以后做了个范例，一直这样做，风险是否可控？

这样做，符合制度政策的制定的目的和初衷么？

这个方案解决了眼前的问题，会带来其他问题么？

从长远规划和公司整体利益最大化的角度，这样真的对么？

4、能组织检查，建立或参与建立有效的检查体系：

检查是落实管理，确保结果的有效工具；

合规检查也需要建立完整的体系，包括制定方案，确定检查范围，检查方式，参与人群，检查频率，结果反馈，奖惩及整改等；

关键在于你有能力把和这个检查组织起来，过程中有效，结果被重视；

这需要企业的文化重视，也需要业务支持，也需要我们自己在平时做好宣贯和引导；

检查体系不是为了检查而检查，而是最终为了实现公司战略落地，业绩达成的重要的组成部分，也需要对利润达成有价值，这就需要懂业务，能在检查中抓重点问题；

5、有能力组织培训，强化全员合规意识和能力

业务的同事相比较我们来说，对制度法律法规的重视度和敏感度，肯定不如我们，但不代表他们不想学习；

知道哪些制度、知识是业务需要的，根据需要，面对不同的受众，选择不同的培训内容和方式；

很多时候知识传播不是一两次专门的培训能解决问题的，财务日常一直和业务在一起，平时有意识零敲碎打的培训，效果会更好；

不仅仅是知识学习，意识传播也尤为重要，通过日常的沟通，专门的培训，建立主动合规的意识；

6、有能力对制度流程优化、信息化建设提出建议或推动

必须承认，有的时候制度流程本身可能需要优化，比如和实际业务不相符、比如制度已经落后于业务的发展，这就需要有人持续的优化迭代，而财务无疑是一个非常合适的角色之一；

制度流程建设，也是财务重要的工作组成部分；

流程太冗长，太繁琐，也是一种巨大的成本消耗，财务也应该在成本管理的角度，审视流程的合理性；

管理制度化，制度流程化，流程表单化，表单系统化，是一个很好的管理思路。当然了，以现代“数智化”的系统要求，已经不仅仅是表单系统化这么简单，有更多的新技术，新思路可以应用，有更多的方式可以实现系统化管理，这就更需要财务，不仅仅是学习业务逻辑，融合财务逻辑，更是要具备系统逻辑，三者相融合；

7、有合规管理、风险管控的工作思路和方法

总是做事后管理，做不成好“伙伴”，参与进去，提前做预防；

过程多沟通，“伙伴”的角色，让我们有很多的机会可以沟通；

合规管理一定要抓重点，不要流于形式；

要注意合规管理的可操作性，不能为了不违规，设置一大堆条条框框，而是从达成最终业绩的目的，从为大家负责减少风险，减少走弯路节约时间的角度，和业务同事一起找到更好的合规推动经营的方案；

8、财务要深度参与业务，会影响财务对合规管理的独立性么？

有的时候难免羁绊太深，难免是会受影响的，我们要做的是：

过程中深度参与提早预防，规避风险，把不合规消灭掉，风险就小了；

知道哪里是重点，哪里是重灾区，重点防范，更有利于发现问题，降低风险；

时刻反省自己，不要“失位”，给出的方案要合理；

公司也要从组织架构、制度建设上规避这个风险；

财务做为这几年非常热门的财务角色，要想做好还是不容易的，要懂财务，还有懂业务，还要懂系统，要会做预算管理，能做经营分析，知道如何审核流程，还需要知道如何做合规管控，知道如何去优化迭代制度流程。

除了这些，还需要有良好的个人素质，比如优秀的沟通与协调能力，持续学习能力，创新思维，换位思考的能力，较强的责任心和原则性，才能胜任这个角色；

作为财务和业务的桥梁纽带，业务伙伴，和业务一起直面经营，创造价值的财务人，财务这个角色无论是对个人还是企业，都有巨大的想象空间，也可以创造更大的价值；

这需要我们不断地去突破舒适圈，磨砺自己，提升能力，这是一件值得做，而且值得用心做的事情！